工党会增税吗？

　　

　　

　　财政大臣雷切尔·里夫斯在最近的一次演讲中对工党的支出和税收计划给出了更多的见解，她概述了政府计划如何解决其220亿英镑的遗产“黑洞”。

　　她试图将工党重塑为增长型政党，暗示将削减“劳动人民”的开支，但她强调，需要在10月30日她的首份预算中做出“艰难的决定”。

　　工党继续承诺不提高国民保险、所得税或增值税，但没有提到可能会增加收入的其他税收。

　　数月来的不确定性已经让许多英国中产阶级担心工党政府对他们的钱意味着什么，一些人已经重新安排了他们的财务事务。

　　在这里，《每日电讯报金钱》详细介绍了在新的工党政府下你可能面临的税收，以及你现在可以采取哪些措施来保护你的现金。

　　工党承诺不会增加所得税、国民保险(NI)或增值税。财政研究所(IFS)在选举前警告说，新政府要么需要增税，要么需要削减开支，以实现自己的财政目标——雷切尔·里夫斯(Rachel Reeves)此后证实了这一点。

　　在宣布了几项被取消的支出计划后，财政大臣表示，减税可能会在即将到来的预算中概述。然而，没有进一步的细节说明这可能是什么样子，以及谁将受到影响。

　　工党表示，它将继续冻结所得税起起点，将数百万人拉入更高的税收等级。这意味着随着收入的增加，所有纳税人都要缴纳更多的税，而预算责任办公室估计，到2028-29年，将有400多万人开始缴纳税款。

　　该党还拒绝承诺不会对国家养老金收入征税，这可能导致领取养老金的人每年要支付三位数的账单。

　　对于第二房主来说，也没有什么安慰。在多次拒绝排除增加资本利得税(CGT)的可能性后，工党的宣言中没有提到这一点。

　　未来的CGT上涨可能会对那些拥有另一处房产的人造成沉重打击，一些专家认为，对工党来说，上涨将是“诱人的”——尽管保守党已经大幅削减了税收减免。

　　还有人猜测，英国可能会征收财富税，对超级富豪征收2%的税。然而，在工党的领导下，这样的举动可能会完全适得其反。

　　最后，对于那些希望以税收效率将遗产留给家人和亲人的人来说，可能会因为未来将征收IHT的谣言而陷入困境，因为一份泄露的录音表明，工党可能会寻求利用该税来“重新分配”财富。

　　自2025年1月1日起，民办学校将取消增值税免税。

　　除了适用商业税率外，这些计划已经迫使纳税人做出改变生活的财务决定。此举可能意味着学费将上涨20%，因为学校觉得有必要将成本转嫁给家长。

　　英国独立学校委员会(ISC)的数据显示，英国日制学校的平均学费为每年18063英镑，而寄宿学校的平均学费为每年42459英镑。

　　《每日电讯报》的研究发现，如果学校将增加的成本转嫁给家长，近四分之一走读学校的家长将面临超过3万英镑的学费。

　　数字财富管理公司Moneyfarm的数据显示，把3个5岁至18岁的孩子送到一所私立走读学校平均要花费80万英镑。如果在这些费用中加上增值税，这意味着家长们必须在孩子的教育过程中额外支付16万英镑。

　　这对一些人来说可能太高了。

　　萨里郡埃普索姆尤厄尔城堡的校长塞拉斯·埃德蒙兹说:“家长们非常担心。

　　“这是一次非常真实的袭击。许多人已经让孩子从私立学校退学，因为他们负担不起学费。”

　　埃德蒙兹坚称，私立学校学生的“刻板印象”——来自伊顿公学(Eton)的男生戴着大礼帽，穿着燕尾服——具有误导性。

　　“现实情况大不相同。那些每年收费4万英镑的超级富豪专属学校根本不会受到(增值税冲击)的影响。

　　“但大多数私立学校要温和得多。有些是利润非常非常微薄的慈善信托。为了支付学费，家长们做出了重大牺牲。”

　　埃德蒙兹的学校每学期学费从3695英镑到6731英镑不等，大约有680名学生，但他说，如果学生人数减少“哪怕只有30或40人”，学校就会“举步维艰”。

　　能源账单的成本，教师养老金缴款将从4月份开始上涨5个百分点，以及吹捧的增值税收费正在制造一场“完美风暴”，威胁到私立学校的生存能力。

　　“我们正从各个角度受到挤压。”

　　ISC的一项调查发现，如果学费增加增值税，20%的家长“肯定”会让孩子退学。这将给被迫吸收学生的国有部门带来额外的压力。

　　父母是否坚持到底是另一回事。财政研究所(IFS)高级研究员卢克·西比塔(Luke Sibieta)表示，增值税受到冲击后，私立学校学生大规模流失的可能性“非常小”。

　　即便如此，ISC警告说，最受影响的将是那些努力工作以支付学费的“奋斗者和牺牲者”。此举还将威胁到“规模最小的私立学校的生存，这些学校利润微薄，没有大笔捐赠”。

　　对于比较幸运的父母来说，一个可行的选择是让祖父母把他们的一大笔财富转移出去，以减轻负担。

　　好处是，用于子女教育的资金转移不需要缴纳遗产税——但前提是由父母支付。

　　因此，如果祖父母一次性赠与父母一笔钱，这笔钱需要在祖父母去世前的“7年时间窗口”之外才能免交遗产税。

　　否则，祖父母可以用他们的盈余收入来馈赠礼物，以享受很少使用的“无限馈赠”规则，这意味着七年期限将不适用。

　　库克建议他的一位客户考虑从自己的养老金中拿出一大笔钱，以支付孙子们预计将上涨的学费。

　　“这不是减轻税收的一种方式，”他说。“但这是解决问题的一种方式。”

　　做出这类决定会对处于类似职位的人产生“巨大”影响。

　　“可能在以后的生活中，(客户)不得不放弃自己的生活标准。他用来让孩子们接受私立教育的钱很可能意味着，如果他以后要接受长期护理，可用的钱就会减少。”

　　家长们希望提前支付学费可以让他们避免增值税的冲击，但工党最新的政策指导规定，“从2024年7月29日起支付的任何费用，与2025年1月开始的学期有关，都将征收增值税”。

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　　堵住提前支付漏洞让家长们没有多少选择，而找到避免转嫁全部成本的方法的责任将落在学校身上。

　　埃德蒙兹表示，私立学校可能不得不削减提供的助学金数量。

　　“工党政策的讽刺之处在于，他们认为通过惩罚私立学校，他们将有助于社会流动性。

　　“事实上，对于我们学校的孩子来说，他们中的一些人如果来自特别具有挑战性的背景，就会获得全额奖学金，突然之间，社会流动性就不在考虑范围之内了。”

　　工党的税收政策可能会对所谓的“非居民”产生反作用。

　　从2025年4月起，“非定居”税收制度将被取消，该制度允许富有的个人在长达15年的时间里免税赚取外国收入。

　　工党声称，强迫非居民为他们的海外收入纳税可以使财政部每年净赚35亿英镑。

　　然而，如果非移民决定离开英国，他们将带着巨额税单一起离开。由于受到阿联酋和美国更阳光、更低税收制度的吸引，许多人已经这么做了。

　　英国税务海关总署(HM Revenue & Customs)的数据显示，在2020-21年度，约3.7万名非居住居民缴纳了62亿英镑的税款，这意味着他们平均每人缴纳了约16.7万英镑的所得税、资本利得税和国民保险缴款。

　　相比之下，去年每位英国员工的平均纳税义务略高于7000英镑(不包括资本利得税)。

　　为富有的外籍人士提供咨询服务的税务专家戴维?莱斯佩兰斯(David Lesperance)表示，他那些非本国的高净值客户正在“微调他们的逃离计划”，因为他们预计工党政府将上台。

　　但对于想要避开英国税收的非居民来说，移居海外并不是唯一的选择。

　　对于那些有信心在以后的生活中成为基本税率纳税人或搬到低税率管辖区的人来说，将投资组合投资于离岸保险债券可能是个好主意。

　　债券的收入和收益在产生时不征税。然而，应该仔细规划退出策略，以避免以较高的税率缴纳债券所得税。

　　另一种选择是投资于资本增长，而不是收入，这可能使资产脱离所得税制度，缴纳资本利得税。

　　这样做是有意义的，除非工党决定提高资本利得税——这是里夫斯拒绝否认的举动。

　　“我认为提高资本利得税对工党来说非常诱人，”会计师事务所RSM的克里斯?埃瑟林顿(Chris Etherington)表示。

　　“就目前而言，工党的许多计划——比如私立学校学费的增值税或对非居民的改变——看起来不会产生很大的支出空间。所以他们会去其他地方寻找。”

　　目前，基本税率纳税人要为出售第二套住房的利润支付18%的税，为股票支付10%的税，而高税率纳税人要支付24%和20%的税。

　　保守党已经大幅缩减了对产生资本利得和股息税的销售和支出的减免。

　　但埃瑟林顿警告称，提高总体税率将“真正扭曲”纳税人的行为。

　　“如果工党把它挂起来，人们就会采取行动。”

　　他说，虽然企业主通常受到资本利得税上调的打击最大，但如果工党要“试验一下谁应该首先受害”，房东将是一个“容易的目标”。

　　“你可能会看到更多的房东卖掉房子。在过去的几年里，他们看到了很多税收变化。这可能是棺材上的最后一颗钉子。”

　　今年4月，资本利得税免税额减半，从6000英镑降至3000英镑。

　　将资产交给属于基本税率纳税人的家庭成员是另一种避免缴纳高达20%和24%的资本利得税的方式。

　　埃瑟林顿表示，如果你持有股票，而资本利得税即将上调，那么就值得考虑所谓的“住宿加早餐”交易。

　　这包括出售股票，以当前(较低)的税率触发资本利得税，然后在30天后重新购买股票，并避免进一步增加负债。

　　还有人担心，遗产税规定可能也会收紧，这将使老年人更难在死后将钱留给家人而不被征税。

　　然而，这份宣言只包括一项承诺，即停止使用离岸信托来逃避这项指控。

　　一份被泄露的影子前座议员的录音引发了人们的担忧，即该党可能计划在死后对家庭财产进行突击搜查。影子内阁财政部首席秘书达伦?琼斯(Darren Jones)在3月份的一次公开会议上表示，遗产税可以用来“重新分配财富”，解决“代际不平等”问题。

　　这引发了人们的担忧，即工党可能会攻击允许家庭缴纳较少遗产税的各种减免措施。

　　英国是经合组织中遗产税税率最高的国家之一，高达40%。

　　如果你死后，你的遗产价值超过32.5万英镑，那么你的受益人将为超过这个门槛的部分支付这笔费用，这个门槛被称为零利率区间。

　　自2009年以来，免税额度一直被冻结在32.5万英镑，随着房价飙升，成千上万的人陷入了困境。

　　根据官方预测，到2028-29年，每年支付该费用的家庭数量将从今年的3.3万个增加到近4.4万个。在未来五年内，总共将有近20万人缴纳这项税。

　　但如果工党选择增加税收负担，这个数字可能会更高。

　　目前，房主可以将50万英镑(如果他们是夫妻，则可以达到100万英镑)留给子女，只要他们把房子留给子女。工党可以选择削减或降低这一豁免，扩大遗产税的范围。

　　在这种情况下，确保你清楚所有可以(合法)避免遗产税的方法是一个好主意——包括赠送礼物和把财富转移给你的配偶。

　　另一种选择是，工党可以攻击各种各样的救济措施，这些措施允许人们在不缴纳遗产税的情况下更早地放弃他们的财富。

　　鉴于工党继承的公共财政状况，该党引入净减税的可能性微乎其微。

　　人们认为她正在权衡工党宣言中提出的削减所得税或NI的计划，但它只包括不提高两者的承诺。它还承诺不提高增值税。

　　就工党可能增加的税收而言，财政研究所主任保罗?约翰逊(Paul Johnson)表示，这些选择“就像一根绳子一样长”。

　　约翰逊表示，拥有更昂贵房屋的业主可能面临更高的市政税，这一政策将打击许多目前领取养老金的人，他们往往住在更大、更有价值的房子里。

　　根据财政研究所(IFS)对房价的分析，房产税的全面改革可能会使每年的账单增加数百英镑，有些人可能会面临高达4609英镑的上涨。

　　在一位前座议员暗示税收制度“需要改变”后，对议会税收突袭的担忧正在加剧。

　　在一份泄露的录音中，影子财政部首席秘书达伦?琼斯(Darren Jones)在一次选区会议上表示，任何建议重估市政税级别的政党“从未当选过”。

　　有人担心工党会削减高收入者的养老金税收减免，尤其是在2016年里夫斯女士主张对每个人征收33%的统一税率之后。然而，工党发言人最近表示，“没有计划”改变税收减免，宣言中也没有提到这一点。

　　所得税起征点将被冻结到2027- 2028年，而到本十年末，由于津贴未能跟上物价上涨的步伐，通货膨胀将把700多万人拖入更高的所得税范围。迄今为止，基尔爵士拒绝承诺解冻这些门槛。

　　纳税人联盟主席John O ' connell说，国民保健服务、福利和养老金的支出压力将意味着无论谁赢得选举，税收负担都将继续攀升。这也将使工党难以坚持其在财富和所得税方面的承诺。

　　他补充称:“除非对这‘三大’中的一个或全部进行重大改革，否则任何政府都将难以控制支出，从而实施有意义的减税。”

　　“工党说他们不会提高所得税的总体税率，这很好，但正如我们从现任政府看到的那样，他们有办法绕过这一点，进一步压榨纳税人。”

　　工党之前对其税收和支出计划含糊其辞，甚至在宣言发布之前宣布的几项建议上也是如此。

　　前养老金部长、现任咨询公司Lane Clark and Peacock (LCP)的史蒂夫?韦伯(Steve Webb)表示，缺乏明确性具有政治意义。

　　“你说得越具体，别人就越容易攻击你。好的想法是可以被抓住的。所有政党都这么做。”

　　但财富管理公司Quilter的伊恩?库克(Ian Cook)表示，对于那些试图计划下一步财务行动的人来说，缺乏细节“真的没有帮助”，尤其是对那些50多岁、拥有大笔养老金的人来说。

　　在3月份的预算中，里夫斯女士抨击了杰里米?亨特(Jeremy Hunt)废除终身津贴(LTA)的声明。她说，养老金规则的改变是“为富人减税”，工党政府将扭转这一局面。

　　由于取消了终身津贴，工人们现在可以积累无限的养老金储蓄，而不必支付额外的税，而那些想退休的人可以兑现高达268,275英镑，或旧终身津贴的25%，免税。

　　此前，超过终身限额的养老金储蓄要缴纳高达55%的税。

　　工党最初承诺恢复这一上限，这在那些接近领取养老金年龄的人中间引发了一场热潮，他们希望在旧税制或新税制实施之前，将任何超过上限的储蓄兑现。专家还警告称，养老金储蓄者的决策是基于投机。

　　然而，据报道，该党已经改变了其计划，并表示现在不会重新引入该计划。

　　LCP的分析显示，如果工党再次掉头，重新引入LTA可能会影响到6%即将退休的养老基金储户，或约25万人。随着工资上涨和投资增长，这一数字可能会滚雪球，使数千人超过这一门槛。

　　一个可取之处是，工党对养老金制度的任何改革都不会立即生效。

　　“任何改变都不会很快发生。政府必须宣布其第一个预算中的任何变化，然后就这些变化进行磋商。

　　“最早要到下一个纳税年度才会生效，所以可能会有一到两年的时间来调整。最多也就是在新一届议会结束时。”